Trésorerie ABSL/Loi 1901

Gestion de la trésorerie ASBL ou Loi 1901 : Catégories, Rapport, etc.

Janus permet de gérer la trésorerie selon des plans comptables standardisés pour les associations belges (ASBL) ou françaises (Loi 1901). Cette fonctionnalité offre des catégories prédéfinies conformes aux normes comptables, un système de mapping pour les catégories personnalisées existantes, et des rapports adaptés (compte de résultat, bilan simplifié).

NB : La gestion comptable ASBL/Loi 1901 est accessible si le module “Trésorerie” est activé. Pour activer le module “Trésorerie”, vous pouvez contacter janus@cydit.eu

Pré-requis

  • Avoir le module “Trésorerie” activé
  • Avoir exécuté les scripts d’installation nécessaires (voir section Installation)

Activer le mode comptable ASBL ou Loi 1901

Janus propose trois modes de gestion comptable :

  • Trésorerie simple : Mode historique avec catégories libres (par défaut)
  • ASBL : Plan comptable pour associations belges
  • Loi 1901 : Plan comptable pour associations françaises

Changer le mode comptable

  1. Accéder à “Trésor” → “Configuration”
  2. Dans la section “Configuration générale”, trouver le menu “Mode comptable”
  3. Sélectionner le mode souhaité :
    • “Trésorerie simple” pour le mode historique
    • “ASBL” pour le plan comptable belge
    • “Loi 1901” pour le plan comptable français
  4. Cliquer sur “Enregistrer”

Note : Le changement de mode n’affecte pas les données existantes. Les catégories déjà utilisées sont conservées et peuvent être mappées vers les nouvelles catégories standard.

Catégories standard ASBL

En mode ASBL, les catégories suivantes sont disponibles :

Catégories de recettes

  • Cotisations des membres (ex : mensuelles/annuelles)
  • Dons et legs (ex : dons de membres, bienfaiteurs)
  • Subventions et aides publiques (ex : projets caritatifs)
  • Recettes d’activités (événements, ventes occasionnelles) (ex : agapes, tenues blanches)
  • Produits financiers (intérêts, dividendes) (ex : intérêts bancaires)
  • Autres recettes (sponsoring, partenariats)

Catégories de dépenses

  • Frais de fonctionnement (loyer, électricité, eau, téléphone, internet) (ex : location du temple)
  • Achats de petit matériel et fournitures (ex : matériel rituel, décors)
  • Frais postaux et de communication (ex : convocations, impression)
  • Frais de déplacement et missions (ex : tenues, congrès)
  • Rémunérations et charges sociales (si applicable)
  • Frais bancaires
  • Assurances
  • Frais de formation et documentation
  • Autres frais divers (petites réparations, etc.)

Catégories standard Loi 1901

En mode Loi 1901, les catégories suivantes sont disponibles :

Catégories de recettes

  • Cotisations des adhérents (ex : mensuelles/annuelles)
  • Dons manuels et legs
  • Subventions (publiques ou privées)
  • Recettes d’activités (manifestations, ventes) (ex : agapes, conférences)
  • Produits financiers (intérêts bancaires)
  • Recettes exceptionnelles (remboursements, indemnités)

Catégories de dépenses

  • Frais de gestion (loyer, charges locatives, électricité)
  • Achats de matériel et fournitures
  • Frais de communication (impression, affranchissement)
  • Frais de déplacement et indemnités kilométriques
  • Frais de réception et représentation
  • Rémunérations et honoraires (si applicable)
  • Frais bancaires et assurances
  • Frais de formation et documentation
  • Dons et subventions versées (si applicable)
  • Autres frais (petits équipements, réparations)

Utilisation des catégories dans les formulaires

Lors de la création d’une recette

  1. Accéder à “Trésor” → “Recettes” → “Créer une recette”
  2. Le menu déroulant “Catégorie” affiche :
    • En mode “Trésorerie simple” : Toutes les catégories personnalisées existantes
    • En mode ASBL/Loi 1901 : Les catégories standard + les catégories personnalisées mappées
  3. Sélectionner la catégorie appropriée
  4. Compléter les autres champs (date, montant, description, etc.)
  5. Cliquer sur “Créer”

Lors de la création d’une dépense

  1. Accéder à “Trésor” → “Dépenses” → “Créer une dépense”
  2. Le menu déroulant “Catégorie” fonctionne de la même manière que pour les recettes
  3. Sélectionner la catégorie appropriée
  4. Compléter les autres champs
  5. Cliquer sur “Créer”

Note : Les catégories personnalisées non mappées ne sont pas visibles dans les menus déroulants des formulaires. Elles doivent d’abord être mappées vers une catégorie standard (voir section suivante).

Gérer le mapping des catégories personnalisées

Si vous passez du mode “Trésorerie simple” au mode ASBL ou Loi 1901, les catégories personnalisées existantes doivent être mappées vers les catégories standard pour apparaître dans les rapports.

Accéder à la page de mapping

  1. Accéder à “Trésor” → “Gestion des catégories”
    • Note : Cette page n’est visible que si le mode comptable est ASBL ou Loi 1901

Vue d’ensemble du mapping

La page affiche deux sections :

  • Catégories de recettes : Liste des catégories personnalisées avec leur mapping vers les catégories standard
  • Catégories de dépenses : Liste des catégories personnalisées avec leur mapping vers les catégories standard

Chaque catégorie personnalisée affiche :

  • Son nom
  • Le nombre d’entrées (recettes/dépenses) utilisant cette catégorie
  • Son statut : “Lié” à une catégorie standard ou “Non lié” (en rouge)

Créer un mapping pour une catégorie personnalisée

Pour associer une catégorie personnalisée à une catégorie standard :

  1. Accéder à “Trésor” → “Gestion des catégories”
  2. Dans la section appropriée (Recettes ou Dépenses), trouver la catégorie personnalisée “Non lié”
  3. Cliquer sur l’icône d’édition (✏️) dans la colonne “Actions”
  4. Dans la modale qui s’ouvre :
    • Catégorie personnalisée : Nom de la catégorie (non modifiable)
    • Catégorie standard : Sélectionner la catégorie standard appropriée dans le menu déroulant
  5. Cliquer sur “Enregistrer”

La catégorie est maintenant mappée et apparaît comme “Lié” dans la liste.

Modifier un mapping existant

Pour changer le mapping d’une catégorie personnalisée :

  1. Accéder à “Trésor” → “Gestion des catégories”
  2. Trouver la catégorie “Lié” à modifier
  3. Cliquer sur l’icône d’édition (✏️)
  4. Modifier la sélection “Catégorie standard”
  5. Cliquer sur “Enregistrer”

Note : Toutes les recettes/dépenses existantes utilisant cette catégorie seront automatiquement associées à la nouvelle catégorie standard dans les rapports.

Renommer une catégorie personnalisée mappée

Pour renommer une catégorie personnalisée (tout en conservant son mapping) :

  1. Accéder à “Trésor” → “Gestion des catégories”
  2. Cliquer sur l’icône d’édition (✏️) de la catégorie
  3. Dans la modale, modifier le champ “Catégorie personnalisée”
  4. Cliquer sur “Enregistrer”

Comportement : Toutes les recettes/dépenses existantes utilisant l’ancien nom de catégorie seront mises à jour avec le nouveau nom.

Supprimer une catégorie personnalisée

Si une catégorie personnalisée n’est plus utilisée :

  1. Accéder à “Trésor” → “Gestion des catégories”
  2. Cliquer sur l’icône de suppression (🗑️) de la catégorie
  3. Important : Si la catégorie est utilisée par des entrées existantes, une modale s’ouvre :
    • Vous devez choisir une catégorie cible pour transférer toutes les entrées existantes
    • Sélectionner une catégorie standard ou personnalisée existante dans le menu déroulant
    • OU cocher “Créer une nouvelle catégorie personnalisée” et saisir un nom
  4. Cliquer sur “Supprimer et transférer” pour confirmer

Comportement :

  • Si la catégorie n’a pas d’entrées associées, elle est supprimée immédiatement
  • Si la catégorie a des entrées, toutes ces entrées sont transférées vers la catégorie cible avant la suppression

Générer le rapport PDF

Le rapport PDF agrège automatiquement toutes les recettes et dépenses par catégorie standard selon le mode comptable actif.

Accéder au rapport

  1. Accéder à “Trésor” → “Rapport”
  2. Sélectionner l’année fiscale souhaitée
  3. Cliquer sur “Générer le rapport”

Vérification préalable

Avant de générer le rapport, Janus vérifie automatiquement :

  • Toutes les catégories personnalisées sont mappées : Si des catégories non liées existent, un message d’avertissement s’affiche et vous êtes redirigé vers la page “Gestion des catégories”
  • Année fiscale valide : Le rapport utilise les dates de l’année fiscale pour filtrer les données

Contenu du rapport

Le rapport PDF généré contient :

1. Compte de résultat (Résultat d’exploitation)

  • Recettes : Tableau détaillé des recettes par catégorie standard avec montants
  • Dépenses : Tableau détaillé des dépenses par catégorie standard avec montants
  • Résultat net : Différence entre recettes totales et dépenses totales

Les montants sont agrégés selon les mappings configurés. Les catégories personnalisées sont regroupées sous leur catégorie standard respective.

2. Informations complémentaires

  • Période couverte (année fiscale)
  • Date de génération du rapport
  • Total des recettes
  • Total des dépenses

Exporter les données en CSV

Un export CSV est disponible pour analyser les données dans un tableur.

Exporter les données

  1. Accéder à “Trésor” → “Rapport”
  2. Sélectionner l’année fiscale souhaitée
  3. Cliquer sur “Exporter en CSV”

Contenu de l’export CSV

Le fichier CSV contient :

  • Toutes les recettes : Avec date, montant, catégorie (standard), description
  • Toutes les dépenses : Avec date, montant, catégorie (standard), description
  • Résumé : Totaux par catégorie standard et résultat net

Les catégories sont déjà mappées selon les configurations définies dans “Gestion des catégories”.

Année fiscale

Le rapport utilise le calcul de l’année fiscale pour déterminer la période couverte :

  • L’année fiscale commence le 1er janvier et se termine le 31 décembre (calendrier standard)
  • Les recettes et dépenses sont filtrées selon leur date de transaction pour n’inclure que celles de l’année fiscale sélectionnée

Note : Les dates de l’année fiscale peuvent varier selon la configuration de l’instance Janus. Consultez votre administrateur pour connaître les dates exactes.

Catégories non mappées dans les rapports

Si des catégories personnalisées ne sont pas mappées :

  • Elles n’apparaissent pas dans les formulaires de création de recettes/dépenses
  • Elles n’apparaissent pas dans le rapport PDF (le rapport ne peut pas être généré tant qu’il y a des catégories non mappées)
  • Elles peuvent toujours être visualisées dans les aperçus détaillés (listes de recettes/dépenses) avec un indicateur “Non lié”

Important : Vous devez mapper toutes les catégories personnalisées avant de pouvoir générer le rapport.

Notes importantes

  • Rétroactivité : Le changement de mode comptable n’affecte pas les données historiques. Les anciennes catégories restent présentes dans les entrées existantes et peuvent être mappées progressivement.
  • Mapping multiple : Plusieurs catégories personnalisées peuvent être mappées vers la même catégorie standard. Toutes leurs entrées seront regroupées sous cette catégorie dans les rapports.
  • Catégories standard : Les catégories standard ne peuvent pas être modifiées ou supprimées. Elles sont définies selon les normes comptables ASBL ou Loi 1901.
  • Catégories personnalisées : Vous pouvez créer de nouvelles catégories personnalisées via le mapping, mais elles doivent être mappées vers une catégorie standard pour être utilisables.
  • Sauvegarde : Avant de changer de mode comptable, assurez-vous d’avoir sauvegardé vos données et d’avoir planifié le mapping des catégories existantes.
  • Intégrité des données : La suppression d’une catégorie personnalisée avec des entrées nécessite un transfert vers une autre catégorie pour préserver l’intégrité des données comptables.
Vérifié le 2026-07-31